أحمــــــد الظـــرافي

كل ما يتعلق بوظيفة المراجع المالي الداخلي والمراقب المالي، وخصوصا مايلي:
- المراجعة السابقة لكل المصروفات والمشتريات والمطالبات وسائر التصرفات المالية والتوقيع عليها وختمها وإجازتها للصرف من عدمه.
- مراجعة الشيكات الصادرة وسندات الصرف النقدي، قبل اعتمادها من المدير المالي والمدير العام .
- مراجعة القيود المحاسبية للمعاملات المالية الاعتيادية والمعاملات غير الاعتيادية، وكذلك للتقديرات المحاسبية.
- مراجعة قيود إعادة التأمين الصادر وقيود إعادة التأمين الوارد.
- مراجعة كشف المرتبات والأجور الشهري، والتأكد من مطابقته للشهر الماضي، وكذلك التأكد من استقطاع الخصميات اللازمة.
- مراجعة مبيعات المستقذات والتحقق من أنها تمت حسب الأصول.
- مراجعة الإشعارات المدينة والدائنة التي تصدرها الشركة سواء للعملاء أو لمزوديها بالخدمات، أو المواد، أو لفروعها المختلفة.
- الرقابة على تنفيذ الموازنة التقديرية، والإبلاغ عن وجود أي تجاوز لها.
- التأكد من أن سير العمل يتم حسب اللوائح والنظم وطبقا لتعليمات مجلس الإدارة
وغير ذلك

مراجعة حسابات العملاء الذين يوكل إليّ المكتب مهمة مراجعة حساباتهم ويتضمن ذلك مايلي:
- التخطيط لعملية المراجعة وإعداد برامج المراجعة لبنود الحسابات المختلفة.
- القيام بإجراءات المراجعة المختلفة للتأكد من خلو الحسابات من أخطاء تحريف هامة.
- القيام بعمليات الجرد المفاجىء، للتحقق مع صحة رصيد النقدية والمخزون أو الإشراف على هذه العملية.
- اعداد مسودة القوائم المالية (الميزانية العمومية، وقائمة الدخل ، وقائمة التدفقات النقدية) مع الإيضاحات المتممة لها
- مناقشة تلك القوائم مع المسئول الرئيسي في المكتب ومع إدارة الشركة قبل إصدار التقرير النهائي عليها .

الأعمال المتعلقة بتنفيذ مسئوليات وواجبات المراجع الخارجي، والتي تتضمن المشاركة - ضمن فريق عمل المراجعة - في مراجعة حسابات العملاء، وانظمة الرقابة الداخلية، وذلك طبقا لسياسات الشركة، والمعايير المهنية، والمتطلبات القانونية، بما ذلك إعداد حسابات العملاء الذين يحتاجون لهذه الخدمة، وذلك إلى جانب مسئولياتي الدورية في القيام بحسابات شركة المراجعة نفسها، من إعداد القيود المحاسبية ومن إعداد كشوفات المرتبات، ومن إعداد إقرار ضريبة المرتبات الشهري وكذلك إعداد إقرار التأمينات الشهري، وإعداد الموازين الشهرية والتقارير الربع السنوية المرفوعة إلى مؤسسة KPMG Intrnational وصولا إلى إعداد القوائم المالية، وجدول بالفواتير الصادرة والإيرادات المحصلة في نهاية العام ثم إعداد الإقرار الضريبي السنوي.. الخ. \[ملحوظة: الفترة من نوفمبر 1997 وحتى نوفمبر 2000 دوام جزئي\]

تأدية كل الأعمال والمهام والمسئوليات التي يفترض أن يؤديها مدير الحسابات ومنها:
- مراجعة قيود اليومية والتأكد من صحتها واكتمال المرفقات بها.
- الإشراف الفعلي على المحاسبين وعلى أمين الصندوق.
- متابعة العملاء تلفونيا لسداد المديونيات التي عليهم، وتزيدهم بكشوفات الحساب التي تظهر حركة تلك المديونيات، ومطابقة الأرصدة معهم، وكذلك مع الموردين، بين كل فترة وأخرى.
- متابعة الإيداعات البنكية أولا بأول وإعداد مذكرات التسويات البنكية للحسابات الجارية في نهاية كل شهر.
- مراجعة حركة المستندات من فواتير بيع وسندات قبض وسندات صرف وسندات استلام وصرف مخزني والبحث عن النواقص - إن وجدت-.
- إعداد كشف المرتبات الشهري للعاملين.
- إعداد موازين المراجعة الشهرية بالحركة والأرصدة وؤفعها للإدارة.
- إعداد الحسابات الختامية والقوائم المالية في نهاية العام.

كانت هذه الوظيفة تتضمن تنفيذ المهام التالية:
1- إعداد حسابات الجمعية - المركز الرئيسي
2- إعداد حسابات الأنشطة الخيرية المختلفة التي تقوم بها الجمعية
3- إعداد حسابات الفروع التابعة للجمعية في محافظات الجمهورية.
4- إعداد حسابات المركز الخيرية التي تتبناها الجمعية.
5- حسابات مراكز التدريب والتأهيل النسوية التابعة للجمعية.
6- حساب الأنشطة الاستثمارية المختلفة للجمعية.
6- رفع التقارير الإحصائية لرئيس الجمعية ولإدارة الجمعية.
7- إعداد القوائم المالية السنوية والتعاون مع مراقب الحسابات في إنجاز مهمامه في مراجعة الحسابات المذكورة وإصدار تقرير حولها.